Audi Konzern: Zwischenmitteilung zum 3. Quartal 2018
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DGAP-News: AUDI AG / Schlagwort(e): Quartals-/Zwischenmitteilung/Zwischenbericht AUDI KONZERN VON JANUAR BIS SEPTEMBER 2018 - KERNBOTSCHAFTEN Die Werte für Kraftstoffverbrauch und CO2-Emissionen sowie Effizienzklassen finden Sie am Ende des Dokuments. - Ausnahmejahr 2018 macht sich für Audi besonders im 3. Quartal bemerkbar: - negative Sondereinflüsse im Zusammenhang mit der Dieselthematik durch Bußgeldbescheid der Staatsanwaltschaft München II in Höhe von -800 Mio. EUR - Angebotsunterbrechungen im Zuge WLTP-Umstellung beeinflussen Auslieferungen; vor allem im September deutlicher Rückgang nach Vorzieheffekten im Juli und August - zum Jahresende wieder passendes Produktangebot erwartet - Modell- und Technologieoffensive - Aus- und Anlaufsituation neuer Modelle sowie Neustrukturierung Produktionsnetzwerk belasten Kapazitäten - erfolgreiche Weltpremiere des vollelektrischen Audi e-tron - Vorbereitung der Markteinführung nach bereits erfolgtem Produktionsstart in Brüssel - Spitzenkennzahlen im 3. Quartal deutlich unter Vorjahr, kumulativ überwiegend robust - Auslieferungen an Kunden mit 1.407.718 (1.380.463) Fahrzeugen über Vorjahr; Wachstum vor allem in China und den USA - Umsatzerlöse mit 44,3 (44,0) Mrd. EUR auf Vorjahresniveau - Operatives Ergebnis mit 2,9 (3,9) Mrd. EUR aufgrund von Absatzrückgang im Zuge WLTP und Sondereinflüssen rückläufig; Operative Umsatzrendite bei 6,5 (9,0) Prozent - Vor Sondereinflüssen erreicht Operatives Ergebnis 3,7 (3,9) Mrd. EUR und liegt bei einer Operativen Umsatzrendite von 8,3 (9,0) Prozent weiter im strategischen Zielkorridor - Netto-Cashflow mit 3,1 (2,6) Mrd. EUR dank Ausgaben- und Investitionsdisziplin sowie Working Capital-Verbesserungen weiterhin hoch; erhöhte Investitionen im vierten Quartal - Fortschritte beim Audi Transformationsplan: Maßnahmen mit Wirkung auf Operatives Ergebnis im Bereich eines hohen dreistelligen Millionenbetrags umgesetzt - Schlussquartal bleibt anspruchsvoll, Ausblick auf Gesamtjahr 2018 teilweise angepasst: - Operatives Ergebnis / Operative Umsatzrendite, Kapitalrendite (RoI) und Netto-Cashflow aufgrund von Sondereinflüssen deutlich unter Vorjahr erwartet - Auslieferungen Marke Audi nahezu auf Vorjahresniveau; Umsatzerlöse steigen leicht
WIRTSCHAFTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN In den ersten neun Monaten des Jahres 2018 verzeichnete die Weltwirtschaft ein robustes Wachstum. Sowohl die fortgeschrittenen Volkswirtschaften als auch die Schwellenländer zeigten jedoch im Jahresverlauf eine leicht nachlassende wirtschaftliche Dynamik. Zudem führten unter anderem die weltweit zunehmenden protektionistischen Tendenzen zu steigenden konjunkturellen Unsicherheiten. In Westeuropa expandierte das Bruttoinlandsprodukt (BIP) in den ersten neun Monaten des Jahres 2018 insgesamt solide, wobei die Wachstumsdynamik im Zeitverlauf abnahm. Das anhaltend niedrige Zinsniveau und die verbesserte Arbeitsmarktsituation stützten die wirtschaftliche Entwicklung. Die Region Zentral- und Osteuropa erzielte im Berichtszeitraum ein robustes Wirtschaftswachstum. Dabei setzte sich die konjunkturelle Erholung Russlands vor allem aufgrund steigender Rohölpreise langsam fort. Das Wachstum der US-Wirtschaft stieg im Zuge der guten Konsumdynamik weiter an. Auch das brasilianische BIP legte gegenüber dem Vorjahreszeitraum etwas zu, dennoch blieb die wirtschaftliche Lage aufgrund der unsicheren politischen Situation angespannt. Ein im internationalen Vergleich sehr hohes BIP-Wachstum wies die Volksrepublik China aus. Von Januar bis September 2018 ist die weltweite Automobilnachfrage um 1,2 Prozent auf 62,2 (61,5) Mio. Fahrzeuge gestiegen. Während die Regionen Westeuropa, Zentral- und Osteuropa, Asien-Pazifik sowie Südamerika einen Anstieg der Neuzulassungen verzeichneten, waren die Verkaufszahlen in Nordamerika rückläufig. Der westeuropäische Automobilmarkt profitierte unter anderem von der positiven gesamtwirtschaftlichen Entwicklung und erzielte einen Neuzulassungszuwachs von 1,4 Prozent - trotz Angebotsverwerfungen im dritten Quartal aufgrund des seit September 2018 geltenden Prüfzyklus WLTP (Worldwide Harmonized Light-Duty Vehicles Test Procedure). Der deutsche Markt wies einen Anstieg der Automobilverkäufe von 2,4 Prozent auf. Zudem entwickelten sich sowohl der französische als auch der spanische Automobilmarkt mit einem Plus von 6,5 Prozent bzw. 11,7 Prozent sehr positiv. In Italien verfehlten die Neuzulassungen mit -2,8 Prozent den Vorjahreswert. Die Automobilnachfrage in Großbritannien verringerte sich um -7,5 Prozent, unter anderem aufgrund der nach wie vor ungewissen Auswirkungen der Austrittsverhandlungen zwischen der EU und Großbritannien. Deutlich zulegen konnten die Neuzulassungen in Zentral- und Osteuropa. Dazu trug der russische Automobilmarkt mit einem Zuwachs von 15,3 Prozent entscheidend bei. Der US-amerikanische Markt für Pkw und leichte Nutzfahrzeuge stagnierte auf hohem Niveau. Dabei hielt der Nachfragetrend hin zu SUV- und Pick-up-Modellen bei einem gleichzeitigen Rückgang der klassischen Pkw-Segmente an. Der brasilianische Markt für Pkw und leichte Nutzfahrzeuge erholte sich weiter und konnte einen Anstieg der Neuzulassungen von 13,2 Prozent erzielen. In China wies der Pkw-Markt eine Wachstumsrate von 0,8 Prozent auf. Dabei war die Automobilnachfrage im dritten Quartal 2018 im Zuge des Handelskonflikts zwischen China und den USA rückläufig. In den ersten neun Monaten 2018 verzeichneten die etablierten Motorradmärkte im Hubraumsegment über 500 ccm einen Nachfragerückgang von -3,0 Prozent. Deutlich rückläufig entwickelte sich der US-amerikanische Markt für Motorräder. Die anderen weltweiten Absatzmärkte für Motorräder wiesen eine heterogene Entwicklung auf. BESONDERE EREIGNISSE Dieselthematik Die Staatsanwaltschaft München II hat am 16. Oktober 2018 einen Bußgeldbescheid gegen die AUDI AG als Betroffene gemäß §§ 30 Abs. 1, 130 Abs. 1 OWiG im Zusammenhang mit Abweichungen von regulatorischen Vorgaben bei bestimmten von der AUDI AG hergestellten bzw. vertriebenen V6 / V8 Dieselaggregaten und Dieselfahrzeugen erlassen. Durch den Bußgeldbescheid wurde das gegen die AUDI AG laufende Ordnungswidrigkeitenverfahren der Staatsanwaltschaft München II abschließend beendet. Der Bußgeldbescheid sieht eine Geldbuße in Höhe von insgesamt 800 Mio. EUR vor, die sich aus dem gesetzlichen Höchstmaß einer Ahndung in Höhe von 5 Mio. EUR für fahrlässige Ordnungswidrigkeiten sowie einer Abschöpfung wirtschaftlicher Vorteile in Höhe von 795 Mio. EUR zusammensetzt. Weltpremiere AUDI E-tron Am 18. September 2018 präsentierte der Audi Konzern in San Francisco (USA) den Audi e-tron der Weltöffentlichkeit. Der e-tron signalisiert als erstes rein elektrisch angetriebenes Großserienmodell der Marke mit den Vier Ringen den Start in die Elektrifizierungsoffensive. So wird Audi bis 2025 zwölf E-Automobile in Serie bringen und zudem das Portfolio an Plug-in-Hybridfahrzeugen weiter ausbauen. Das E-Angebot soll von der Kompaktklasse bis zur Oberklasse alle relevanten Marktsegmente umfassen. PRODUKTION Die Werte für Kraftstoffverbrauch und CO2-Emissionen sowie die Effizienzklassen finden Sie am Ende des Dokuments. Der Audi Konzern produzierte in den ersten neun Monaten des Jahres 2018 insgesamt 1.402.393 (1.398.543) Automobile. Davon wurden 457.619 (395.748) Audi Fahrzeuge vom assoziierten Unternehmen FAW-Volkswagen Automotive Company, Ltd., Changchun (China), hergestellt. Von den weltweit gefertigten Fahrzeugen des Audi Konzerns entfallen 1.398.301 (1.395.654) Automobile auf die Premiummarke Audi und 4.092 (2.889) Fahrzeuge auf die Marke Lamborghini. Die Marke Ducati produzierte im gleichen Zeitraum 45.372 (47.729) Motorräder. Lesen Sie mehr zu den Produktionsstandorten der jeweiligen Modelle im Audi Geschäftsbericht 2017 auf der Seite 95. Automobilproduktion nach Modellen 1) 1) Die Tabelle enthält 457.619 (395.748) Audi Modelle, die vom assoziierten Unternehmen FAW-Volkswagen Automotive Company, Ltd., Changchun (China), hergestellt wurden.
Motorenproduktion Automobile
Motorradproduktion
Die Marke Ducati produzierte in den ersten drei Quartalen 2018 weltweit 45.372 (47.729) Motorräder. Dabei fertigte Ducati 37.774 (39.475) Zweiräder am Unternehmenssitz in Bologna (Italien). Im thailändischen Amphur Pluakdaeng rollten im gleichen Zeitraum 6.756 (7.374) Motorräder vom Band. Zudem wurden im Rahmen einer Auftragsfertigung in Manaus (Brasilien) 842 (880) Einheiten produziert. VERTRIEB UND AUSLIEFERUNGEN 1) 1) Die Vorperiodenwerte wurden geringfügig angepasst. Die Werte für Kraftstoffverbrauch und CO2-Emissionen sowie die Effizienzklassen finden Sie am Ende des Dokuments. Im Zeitraum von Januar bis September 2018 lieferte der Audi Konzern weltweit 1.617.793 (1.552.149) Automobile an Kunden aus. Davon wurden 440.197 (381.800) ausgelieferte Audi Modelle von der FAW-Volkswagen Automotive Company, Ltd., Changchun (China), lokal gefertigt. Die Kernmarke Audi konnte die Auslieferungen um 2,0 Prozent auf 1.407.718 (1.380.463) Fahrzeuge steigern. Die Marke Lamborghini übergab im gleichen Zeitraum 3.554 (2.930) Fahrzeuge an Kunden. Hier machte sich insbesondere auch der neue Lamborghini Urus positiv bemerkbar. Zudem wurden von den sonstigen Marken des Volkswagen Konzerns in den ersten neun Monaten des Jahres 2018 insgesamt 206.521 (168.756) Fahrzeuge ausgeliefert. Die Marke Ducati händigte außerdem 43.939 (46.902) Motorräder an Kunden aus. In Westeuropa verringerten sich unsere Auslieferungen an Kunden auf 577.919 (622.304) Audi Fahrzeuge. Dabei wirkten sich das anspruchsvolle Aus- und Anlaufszenario im Rahmen unserer Modelloffensive sowie die erwarteten Einschränkungen im Verkaufsangebot aufgrund der Umstellung unseres Modellportfolios auf den neuen WLTP-Prüfzyklus belastend auf die Verkaufssituation aus. Vor diesem Hintergrund war auch das Volumen auf unserem deutschen Heimatmarkt rückläufig. Mit 218.662 (232.518) Audi Modellen wurden hier -6,0 Prozent weniger Automobile an Kunden übergeben als im Vorjahreszeitraum. In Großbritannien - unserem größten europäischen Auslandsmarkt - verringerte sich die Nachfrage im Zuge der Brexit-Unsicherheiten auf 124.081 (138.870) Audi Fahrzeuge. In Italien verzeichneten wir mit 47.008 (51.765) ausgelieferten Fahrzeugen einen Rückgang von In der Region Zentral- und Osteuropa lieferten wir in den ersten neun Monaten 2018 insgesamt 38.276 (38.954) Audi Fahrzeuge an Kunden aus. Dabei konnte die erfreuliche Entwicklung in einigen Ländern Zentraleuropas das geringere Fahrzeugvolumen in Russland nicht ausgleichen. Die Region Nordamerika konnte mit 207.422 (198.997) ausgelieferten Automobilen der Marke mit den Vier Ringen erneut eine positive Entwicklung im Berichtszeitraum verzeichnen. So haben wir unseren Wachstumskurs in den USA mit 167.420 (160.914) ausgelieferten Audi Fahrzeugen weiter fortgesetzt. Dabei war der Anstieg von 4,0 Prozent vor allem auf unsere erfolgreichen SUV-Modelle zurückzuführen. In Kanada entwickelten sich unsere Auslieferungen mit einem Plus von 4,1 Prozent ebenfalls erfreulich. In der Region Südamerika hingegen verringerte sich unser Volumen auf 13.943 (15.520) Automobile - überwiegend beeinflusst durch die rückläufige Auslieferungsentwicklung Im dritten Quartal 2018 verringerten sich die Auslieferungen an Kunden angebotsbedingt im Zuge der Umstellung auf den Prüfzyklus WLTP auf 512.472 (517.389) Automobile. Darin enthalten sind 157.613 (148.389) ausgelieferte Audi Modelle, die von der FAW-Volkswagen Automotive Company, Ltd., Changchun (China), lokal gefertigt wurden. Die Kernmarke Audi lieferte insgesamt 458.448 (471.780) Fahrzeuge aus. Von den sonstigen Marken des Volkswagen Konzerns wurden im gleichen Zeitraum 52.797 (44.770) Automobile an Kunden übergeben. Von Juli bis September 2018 lieferte die Marke Lamborghini 1.227 (839) Fahrzeuge aus, während im gleichen Zeitraum 11.660 (12.049) Motorräder der Marke Ducati an Kunden ausgeliefert wurden. Auslieferungen Automobile an Kunden nach Modellen 1), 2) 1) Die Tabelle enthält 440.197 (381.800) ausgelieferte Modelle, die vom assoziierten Unternehmen FAW-Volkswagen Automotive Company, Ltd., Changchun (China), lokal gefertigt wurden. 2) Die Vorperiodenwerte wurden geringfügig angepasst.
Auslieferungen Motorräder an Kunden 3) 3) Die Vorperiodenwerte wurden geringfügig angepasst.
Die Marke Ducati übergab im Zeitraum Januar bis September 2018 insgesamt 43.939 (46.902) Motorräder an Kunden - ein Rückgang von -6,3 Prozent gegenüber dem Vorjahr. Dabei konnte sich Ducati trotz stabiler Verkaufszahlen auf dem italienischen Heimatmarkt den insgesamt rückläufigen Gesamtmarktzahlen nicht gänzlich entziehen. Im Berichtszeitraum vorgestellte bzw. eingeführte Audi Modelle
Im Berichtszeitraum vorgestellte bzw. eingeführte Lamborghini Modelle
Im Berichtszeitraum eingeführte Ducati Modelle Die Ducati Panigale V4 setzt als erstes Großserienmotorrad von Ducati mit einem Vierzylinder-Motor seit Jahresbeginn neue Maßstäbe an der Spitze des Ducati Sport Segments. In den drei verfügbaren Varianten - V4, V4 S und V4 Speciale - verschiebt die neue Panigale V4 die Grenzen der Leistungsfähigkeit und Fahrbarkeit mit Know-how und Technik aus dem Rennsport weiter nach oben. Zudem repräsentiert die neue Ducati Panigale 959 Corse seit dem ersten Quartal den höchsten sportlichen Ausdruck der Panigale 959. Das erfolgreiche Portfolio der Ducati Scrambler Baureihe wurde weiter ausgebaut und um die Modelle 1100, 1100 Special und 1100 Sport erweitert. Darüber hinaus ergänzt die neue Ducati Multistrada 1260 Enduro das Angebot rund um die Multistrada Baureihe.
FINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN Erstanwendung neuer Bilanzierungsstandards Der Audi Konzern hat alle ab dem Geschäftsjahr 2018 verpflichtend anzuwendenden Rechnungslegungsnormen umgesetzt. Grundsätzlich wurden die Änderungen im Zuge der Erstanwendung des IFRS 9 prospektiv angewendet. Aufgrund der retrospektiven Anwendung der IFRS-9-Vorschriften zur Designation von Optionsgeschäften wurden die Vorjahreswerte in geringem Umfang angepasst. Beim IFRS 15 kam die modifizierte retrospektive Transitionsmethode zur Anwendung. Zudem waren Aufwendungen für einzelne Vertriebsprogramme umzugliedern. Ertragslage 1) 1) Die Vorjahreswerte wurden im Zuge der Erstanwendung von IFRS 9 und IFRS 15 angepasst (siehe hierzu auch Erläuterungen zu IFRS 9 und IFRS 15 im Halbjahresfinanzbericht 2018). Von Januar bis September 2018 erwirtschaftete der Audi Konzern Umsatzerlöse in Höhe von 44.257 (44.028) Mio. EUR. Die Umsatzerlöse im Segment Automobile erhöhten sich auf 43.659 (43.431) Mio. EUR. Positive Effekte resultierten insbesondere aus dem Markterfolg unseres neuen Audi Q5 und des Audi Q8 sowie aus dem Volumenwachstum in der Region Asien-Pazifik. Zum Anstieg haben auch die Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Fahrzeugen der sonstigen Marken des Volkswagen Konzerns beigetragen. Darüber hinaus steigerten wir die Umsatzerlöse aus dem sonstigen Automobilgeschäft, im Wesentlichen aufgrund höherer Erlöse aus Teilesatzlieferungen für die lokale Fertigung in China. Gleichzeitig belasteten ein temporär eingeschränktes Verkaufsangebot aufgrund des neuen Prüfzyklus WLTP, Modellwechsel bei zahlreichen Baureihen und Währungseinflüsse die Entwicklung der Umsatzerlöse. Im Segment Motorräder erwirtschafteten wir mit dem Geschäft rund um die Motorradmarke Ducati Umsatzerlöse in Höhe von 599 (598) Mio. EUR. Dabei standen den positiven Effekten aus dem aktuellen Modellmix unter anderem Belastungen aus dem Volumenrückgang im Zuge der negativen Marktentwicklung gegenüber. Operative Ergebniskennzahlen Audi Konzern
2) Effekte in Verbindung mit der Kaufpreisallokation Das laufende Geschäft des Audi Konzerns spiegelt sich im Operativen Ergebnis vor Sondereinflüssen in Höhe von 3.671 (3.941) Mio. EUR wider. Dies entspricht einer Operativen Umsatzrendite vor Sondereinflüssen von 8,3 (9,0) Prozent. Belastet durch Sondereinflüsse von insgesamt -800 Mio. EUR erreichte das Operative Ergebnis des Audi Konzerns 2.871 (3.941) Mio. EUR, was einer Operativen Umsatzrendite von 6,5 (9,0) Prozent entspricht. Die Sondereinflüsse resultieren aus dem Bußgeldbescheid zum abgeschlossenen Ordnungswidrigkeitenverfahren der Staatsanwaltschaft München II gegen die AUDI AG. Sondereinflüsse sind bestimmte Sachverhalte, die sich im Abschluss widerspiegeln und deren gesonderte Angabe nach unserer Einschätzung eine bessere Beurteilung des wirtschaftlichen Erfolgs des Audi Konzerns ermöglicht. Im Segment Automobile erwirtschafteten wir - unter Berücksichtigung der belastenden Sondereinflüsse - ein Operatives Ergebnis in Höhe von 2.832 (3.915) Mio. EUR und eine Operative Umsatzrendite von 6,5 (9,0) Prozent. Das Geschäftsjahr 2018 ist durch die Umsetzung unserer Produktoffensive und der damit verbundenen Aus- und Anläufe sowie eine Vielzahl von Markteinführungen geprägt. Zudem haben wir finanzielle Vorleistungen für die Mobilität der Zukunft und neue Technologien getätigt. Neben den Sondereinflüssen belasteten unter anderem auch die Angebotsschwankungen im Zuge der Einführung des neuen Prüfzyklus WLTP das Operative Ergebnis. Positive Impulse für das Operative Ergebnis resultierten aus der konsequenten Umsetzung des Audi Transformationsplans. So haben wir im Berichtszeitraum Januar bis September 2018 bereits Maßnahmen im Bereich eines hohen dreistelligen Millionenbetrags mit Wirkung auf das Operative Ergebnis im Gesamtjahr umgesetzt. Durch ein wirksames Währungsmanagement wirkten sich Währungseinflüsse positiv auf das Operative Ergebnis aus. Nach erfolgtem Hochlauf unserer Fertigung in Mexiko profitieren wir nun auch von unserem Natural Hedge im US-Dollar-Raum. Die Anwendung der neuen Rechnungslegungsstandards hatte in Summe keine wesentliche Auswirkung auf das Operative Ergebnis. Das Operative Ergebnis im Segment Motorräder erhöhte sich in den ersten drei Quartalen 2018 vor allem aufgrund des besseren Modellmix und aufgrund von Effizienzmaßnahmen trotz negativer Währungseffekte auf 39 (26) Mio. EUR. Dies entspricht einer Operativen Umsatzrendite von 6,5 (4,4) Prozent. Bereinigt um die mit der Kaufpreisallokation verbundenen Effekte erzielten wir ein Operatives Ergebnis in Höhe von 56 (44) Mio. EUR und eine Operative Umsatzrendite von 9,4 (7,3) Prozent. Finanzergebnis Audi Konzern
1) Anteil Zur Veräußerung verfügbare Vermögenswerte 2) beinhaltet die Positionen FAW-Volkswagen Automotive Company, Ltd., Volkswagen Automatic Transmission (Tianjin) Company Limited, SAIC Volkswagen Automotive Company Ltd., Markenausgleich Chinageschäft und Dividende FAW-Volkswagen Automotive Company, Ltd.
In den ersten drei Quartalen des Geschäftsjahres 2018 erreichte der Audi Konzern ein Ergebnis vor Steuern in Höhe von 3.458 (3.974) Mio. EUR und eine Umsatzrendite vor Steuern in Höhe von 7,8 (9,0) Prozent. Das Ergebnis nach Steuern lag bei 2.598 (3.008) Mio. EUR. Auch diese Kennzahlen sind durch die Sondereinflüsse des dritten Quartals 2018 belastet. Das dritte Quartal 2018 war maßgeblich durch ein temporär eingeschränktes Verkaufsangebot im Zuge der WLTP-Einführung beeinflusst. Der Audi Konzern erwirtschaftete Umsatzerlöse in Höhe von 13.074 (14.017) Mio. EUR. Davon sind dem Segment Automobile 12.924 (13.878) Mio. EUR zuzuordnen. Im Segment Motorräder lagen die Umsatzerlöse aus dem Geschäft rund um die Motorradmarke Ducati bei 151 (139) Mio. EUR. Von Juli bis September 2018 erreichte das Operative Ergebnis des Audi Konzerns 110 (1.261) Mio. EUR - maßgeblich beeinflusst durch Sondereinflüsse. Dies gilt auch für die Operative Umsatzrendite in Höhe von 0,8 (9,0) Prozent. Vor Sondereinflüssen konnte ein Operatives Ergebnis in Höhe von 910 (1.261) Mio. EUR und eine Operative Umsatzrendite in Höhe von 7,0 (9,0) Prozent im dritten Quartal erreicht werden. Dabei zeigten sich hier die bereits im Geschäftsbericht 2017 angekündigten erheblichen unterjährigen Schwankungen im Zuge der Umstellung auf den Prüfzyklus WLTP im dritten Quartal besonders deutlich. Im dritten Quartal 2018 erhöhte sich das Finanzergebnis des Audi Konzerns auf 136 (-39) Mio. EUR. Von Juli bis September 2018 erreichte der Audi Konzern ein Ergebnis vor Steuern in Höhe von 246 (1.223) Mio. EUR, die Umsatzrendite vor Steuern belief sich auf 1,9 (8,7) Prozent. Das Ergebnis nach Steuern lag bei 218 (946) Mio. EUR. Auch diese Kennzahlen sind durch die Sondereinflüsse des dritten Quartals 2018 belastet. Vermögenslage Zum 30. September 2018 erhöhte sich die Bilanzsumme des Audi Konzerns gegenüber dem 31. Dezember 2017 auf 66.138 (63.680) Mio. EUR. Finanzlage 1) 1) Die Vorjahreswerte wurden im Zuge der Erstanwendung von IFRS 9 und IFRS 15 angepasst (siehe hierzu auch Erläuterungen zu IFRS 9 und IFRS 15 im Halbjahresfinanzbericht 2018). In den ersten neun Monaten des Jahres 2018 erwirtschaftete der Audi Konzern einen Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 6.248 (5.524) Mio. EUR. Dieser Anstieg ist im Wesentlichen auf unser Working Capital Management zurückzuführen. Erwartungsgemäß belasteten Zahlungsmittelabflüsse im Zusammenhang mit der Dieselthematik in Höhe von rund 0,4 Mrd. EUR den Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit. Im Vorjahr lagen diese noch bei rund 1 Mrd. EUR. In Summe erhöhte sich der Netto-Cashflow des Audi Konzerns auf 3.116 (2.552) Mio. EUR. Die Netto-Liquidität des Audi Konzerns lag zum 30. September 2018 bei 21.430 Mio. EUR gegenüber 19.039 Mio. EUR zum 30. September 2017. KONSOLIDIERUNGSKREIS Im Berichtszeitraum gab es keine Veränderungen des Konsolidierungskreises, die auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentliche Auswirkungen haben. Darüber hinaus hat sich der Audi Konzern im Juni 2018 im Zusammenhang mit der strategischen Weiterentwicklung des Chinageschäfts mit 1 Prozent an der SAIC Volkswagen Automotive Company Ltd., Shanghai (China), beteiligt. Die Beteiligung wird nach der Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen. BELEGSCHAFT Audi gestaltet den Wandel der Automobilindustrie aktiv mit. Neben der weiterhin gezielten Rekrutierung von Experten für die strategischen Zukunftsfelder wie Elektromobilität und Digitalisierung qualifizieren wir unsere Mitarbeiter maßgeschneidert für neue Technologien und Aufgabenfelder wie Big Data und künstliche Intelligenz. Dafür haben wir das Budget für Weiterbildung um ein Drittel auf insgesamt 80 Mio. EUR jährlich erhöht. Auf Basis unserer Unternehmenswerte fördern wir innovative Arbeitsformen, die uns agiler machen und stärker vernetzen. Im September 2018 haben rund 800 junge Menschen eine Ausbildung oder ein duales Studium bei Audi begonnen. PERSONELLE VERÄNDERUNGEN Mit Wirkung vom 2. Oktober 2018 ist Herr Rupert Stadler aus dem Vorstand der AUDI AG ausgeschieden. Der Aufsichtsrat der AUDI AG hat am selben Tag einer entsprechenden Vereinbarung zur Beendigung seines Amtes sowie seines Dienstvertrages zugestimmt. PROGNOSE-, RISIKO- UND CHANCENBERICHT Prognosebericht Für das Gesamtjahr 2018 rechnet der Audi Konzern unverändert mit einer etwas geringeren Wachstumsdynamik der Weltwirtschaft als im Vorjahr. Hierbei erwarten wir sowohl für die meisten fortgeschrittenen Volkswirtschaften als auch für die Schwellenländer eine schwächere wirtschaftliche Dynamik als im Jahr 2017. Der Audi Konzern geht davon aus, dass die höchsten Zuwächse des Bruttoinlandsprodukts nach wie vor in der Region Asien-Pazifik erreicht werden. Allerdings könnten politische Unsicherheiten und zunehmende Handelshemmnisse, eine stärker als erwartet anziehende Inflation oder ein beschleunigter Ausstieg aus der insgesamt expansiven Geldpolitik die weltweiten Wachstumsaussichten belasten. Zudem stellen geopolitische Spannungen und Konflikte, strukturelle Defizite einzelner Länder sowie Turbulenzen auf den Finanzmärkten und protektionistische Tendenzen weiterhin mögliche Störfaktoren dar. Der Audi Konzern geht davon aus, dass die weltweite Automobilnachfrage im Jahr 2018 auf Vorjahresniveau liegen dürfte. Ein Anstieg der Neuzulassungen wird für die Pkw-Gesamtmärkte in den Regionen Westeuropa, Zentral- und Osteuropa sowie Südamerika erwartet. In Nordamerika rechnen wir mit leicht rückläufigen Neuzulassungen von Pkw und leichten Nutzfahrzeugen. Auch in der Region Asien-Pazifik dürften die Verkäufe nach aktuellem Kenntnisstand leicht unter dem Vorjahresniveau liegen. Risiko- und Chancenbericht Zentrale Aufgabe des Risiko- und Chancenmanagements ist es, Risiken systematisch transparent zu machen, deren Beherrschbarkeit zu verbessern, aber auch Impulse zur Chancengenerierung oder -nutzung zu erzeugen. Dabei steht die Wertsteigerung des Unternehmens im Vordergrund. Wie im Geschäftsbericht 2017 beschrieben, könnten sich vor dem Hintergrund der Dieselthematik grundsätzlich Risiken aus weiteren staatlichen Untersuchungen und Ermittlungen, aus gerichtlichen Entscheidungen sowie aus aktuellen und neuen Klagen und Verfahren auch zu ähnlichen technischen Sachverhalten ergeben, gegebenenfalls in anderen Jurisdiktionen. Bereits ausführlich dargestellt wurden in den Geschäftsberichten 2016 und 2017 die getroffenen Vereinbarungen zur Dieselthematik in den USA und Kanada. Am 5. März 2018 gab ein Gericht im US-Bundesstaat Tennessee einem Antrag auf Abweisung der vom Attorney General von Tennessee gegen die Volkswagen AG und bestimmte Tochterunternehmen, darunter die AUDI AG, erhobenen bundesstaatlichen Umweltschutzklagen zum Teil statt bzw. wies diesen zum Teil ab. Sowohl Volkswagen als auch Tennessee haben bezüglich der Entscheidung Rechtsmittel eingelegt. Am 12. März 2018 gab ein Staatsgericht in Minnesota einem Antrag auf Abweisung der vom Attorney General von Minnesota gegen die Volkswagen AG und bestimmte Tochterunternehmen, darunter die AUDI AG, erhobenen bundesstaatlichen Umweltschutzklagen zum Teil statt bzw. wies diesen zum Teil ab. Dabei hat das Gericht alle Klagen gegen die AUDI AG abgewiesen. Am 15. März 2018 reichten die Hauptrechtsbeistände der Kläger in Bezug auf kartellrechtliche Verfahren gegen deutsche Automobilhersteller im Northern District von Kalifornien im Auftrag einer mutmaßlichen indirekten Käuferklasse und einer mutmaßlichen direkten Käuferklasse konsolidierte, geänderte Sammelklagen gegen die Volkswagen AG und bestimmte Tochterunternehmen, darunter die AUDI AG, sowie andere Hersteller ein. In den konsolidierten, geänderten Klagen wird behauptet, dass die Beklagten sich seit den 1990er Jahren zwecks unrechtmäßiger Erhöhung der Preise deutscher Luxusfahrzeuge abstimmten, indem sie einen Austausch sensibler Geschäftsinformationen vereinbart hätten und unrechtmäßige Vereinbarungen bezüglich Technik, Kosten und Lieferanten eingegangen seien. Des Weiteren behaupten die Kläger, dass die Beklagten eine Beschränkung der Größe der AdBlue-Tanks vereinbart hätten, um sicherzustellen, dass die US-Emissions-Regulierungsbehörden keine eingehende Überprüfung des Emissionskontrollsystems in Fahrzeugen der Beklagten vornehmen würden und dass diese Vereinbarung für Am 22. März 2018 teilten die Volkswagen AG, bestimmte Tochterunternehmen, darunter die AUDI AG, und der Attorney General von Arizona einem Staatsgericht in Arizona mit, dass bezüglich der verbraucherschutzrechtlichen und wettbewerbsrechtlichen Klagen in Arizona eine Vereinbarung erzielt worden sei. Am 24. Mai 2018 wies das zuständige Gericht auf Antrag beider Parteien die Klage in Arizona endgültig ab. In Südkorea wurde die Freigabe für die letzten Fahrzeugcluster des Motortyps EA 189 am 28. März 2018 erteilt. Am 11. April 2018 gab ein Staatsgericht in Texas einem Antrag auf Einleitung eines Eilverfahrens (summary judgment) bezüglich der vom Attorney General von Texas gegen die Volkswagen AG und bestimmte Tochterunternehmen, darunter die AUDI AG, erhobenen bundesstaatlichen Umweltschutzklagen zum Teil statt bzw. wies diesen zum Teil ab. Das Gericht in Texas wies den Antrag von Volkswagen auf eine erneute Prüfung bzw. die Einlegung von Rechtsmitteln ab. Am 1. August 2018 legte Volkswagen bei einem texanischen Berufungsgericht Rechtsmittel gegen die Entscheidung des Prozessgerichts ein. Am 16. April 2018 wies das Bundesgericht in der im US-Bundesstaat Kalifornien anhängigen "Multidistrict Litigation" die von der Environmental Protection Commission of Hillsborough County, Florida, und Salt Lake County, Utah, auf bundesstaatlicher und kommunaler Ebene erhobenen Umweltschutzklagen gegen bestimmte Tochterunternehmen der Volkswagen AG endgültig ab. Als Begründung führte das Gericht vorstehend benannte, derzeit in Tennessee, Minnesota, Texas sowie bei weiteren Staatsgerichten anhängige Verfahren an, in denen dieselbe Frage des Verhältnisses von US-Bundesrecht zum Recht von einzelnen US-Bundesstaaten verhandelt wird. Die Bezirke haben bezüglich der Entscheidung Rechtsmittel eingelegt. Am 18. April 2018 stimmten die Environmental Protection Agency (EPA) und die Umweltbehörde des US-Bundesstaates Kalifornien, das California Air Resources Board (CARB), der zweiten Phase der emissionsbezogenen Anpassung betroffener 2,0 l TDI-Fahrzeuge mit Motoren der dritten Generation zu. Damit konnten die Freigabeprozesse für die technischen Maßnahmen für die betroffenen Fahrzeuge des Motortyps EA 189 - mit Ausnahme von Chile - in allen Ländern abgeschlossen werden. Am 19. April 2018 genehmigte das US-Bundesgericht in der in Kalifornien anhängigen "Multidistrict Litigation" die Vereinbarung der Parteien über die Verschiebung der zuvor für den 11. Mai 2018 angesetzten Anhörung zu dem Antrag der Beklagten auf Abweisung der konsolidierten Sammelklage, die auf den Vorwurf abstellt, die Beklagte habe die Existenz von Abschalteinrichtungen in mit Automatikgetriebe ausgestatteten Fahrzeugen der Marke Audi verschleiert. Die Parteien haben vereinbart, die Anhörung zu dem Antrag weiter zu verschieben, eine Anhörung ist nicht terminiert. Am 25. April 2018 gaben die Volkswagen AG und bestimmte verbundene Unternehmen, darunter die AUDI AG, sowie die Umweltbehörde des US-Bundesstaats Maryland (Department of the Environment) eine Vereinbarung bekannt, wonach umweltrechtliche Ansprüche des US-Bundesstaats Maryland und verbleibende Verbraucheransprüche wegen Rückgabe bzw. Unterlassung beigelegt werden. Bestandteil dieser Vereinbarung ist ein vom Staatsgericht Maryland am 3. Mai 2018 genehmigtes Consent Decree. Die Gerichte von Ontario und Quebec erteilten jeweils am 19. bzw. 25. April 2018 die Genehmigung für einen Vergleich mit Verbrauchern, der seitens der Volkswagen AG und anderen Gesellschaften des Volkswagen Konzerns, darunter die Am 1. Mai 2018 gaben die Volkswagen AG und bestimmte verbundene Unternehmen, darunter die AUDI AG, sowie der Attorney General des US-Bundesstaats West Virginia eine Vereinbarung bekannt, wonach Verbraucheransprüche des US-Bundesstaats West Virginia beigelegt werden. Bestandteil dieser Vereinbarung ist ein vom Staatsgericht West Virginia am 1. Mai 2018 genehmigtes Consent Decree. Am 18. Mai 2018 stimmten die EPA und das CARB einer emissionsbezogenen Anpassung von Fahrzeugen der Generation 1.1 mit V6 3,0 l TDI-Motoren zu. Am 13. Juli 2018 haben die EPA und das CARB die Anpassungsmaßnahmen für Fahrzeuge mit V6 3,0 l TDI-Motor der Generation 1.2 genehmigt. Am 5. Juni 2018 gab ein Staatsgericht in Illinois einem Antrag auf Abweisung der vom Attorney General von Illinois gegen die Volkswagen AG und bestimmte Tochterunternehmen, darunter die AUDI AG, erhobenen bundesstaatlichen Umweltschutzklagen statt. Der US-Bundesstaat hat bezüglich der Entscheidung Rechtsmittel eingelegt. Am 6. Juni 2018 gaben die Volkswagen AG und bestimmte verbundene Unternehmen, darunter die AUDI AG, sowie der Attorney General des US-Bundesstaats Oklahoma eine Vereinbarung bekannt, wonach Verbraucheransprüche des US-Bundesstaats Oklahoma beigelegt werden. Bestandteil dieser Vereinbarung ist ein vom Staatsgericht Oklahoma am 6. Juni 2018 genehmigtes Consent Decree. Am 13. Juni 2018 gaben die Volkswagen AG und bestimmte verbundene Unternehmen, darunter die AUDI AG, sowie der Attorney General des US-Bundesstaats Vermont eine Vereinbarung bekannt, wonach Verbraucheransprüche des US-Bundesstaats Vermont beigelegt werden. Am 16. Juli 2018 wurde eine gemeinsame Vereinbarung zur Abweisung der Klage bei dem Gericht in Vermont eingereicht. Am 25. Juni 2018 erteilte ein Staatsgericht in Pennsylvania seine Zustimmung zu einem Prozessvergleich, in dessen Rahmen eine frühere Vergleichsvereinbarung zur Beilegung der bundesstaatlichen Umweltschutzklagen gegen die Volkswagen AG und bestimmte Tochterunternehmen, darunter die AUDI AG, vom US-Bundesstaat Pennsylvania und neun anderen US-Bundesstaaten umgesetzt wurde. Diese Staaten hatten sich gegen die Übernahme der bundesstaatlichen Emissionsnormen entschieden. Am 26. Juni 2018 gab ein Staatsgericht in Missouri einem Antrag auf Abweisung der vom Attorney General von Missouri gegen die Volkswagen AG und bestimmte Tochterunternehmen, darunter die AUDI AG, erhobenen bundesstaatlichen Umweltschutzklagen statt. Missouri hat gegen diese Entscheidung keine Rechtsmittel eingelegt. Am 17. September 2018 beantragten die Volkswagen AG, die AUDI AG und bestimmte Tochterunternehmen beim Obersten Gerichtshof von Kanada die Zulassung der Berufung bezüglich der Entscheidung eines Bezirksgerichts von Quebec vom 24. Januar 2018, nach der eine Sammelklage in Bezug auf eine Verletzung des Umweltrechts allein wegen der Frage zugelassen wurde, ob Strafschadenersatz geltend gemacht werden könne. Im Rahmen der Durchsuchungsmaßnahmen vom 11. Juni 2018 wurde bekannt, dass die Staatsanwaltschaft München II das dort anhängige Ermittlungsverfahren ausgeweitet hat. Dem zugrunde liegenden Durchsuchungsbeschluss lässt sich entnehmen, dass nunmehr auch gegen den ehemaligen Vorstandsvorsitzenden der AUDI AG und ein aktives Vorstandsmitglied der AUDI AG ermittelt wird. Vorgeworfen wird beiden Beschuldigten unter anderem Betrug im Zusammenhang mit dem Verkauf von Dieselfahrzeugen auf dem europäischen Markt im Zeitraum nach Herbst 2015. Der ehemalige Vorstandsvorsitzende der AUDI AG wurde am 18. Juni 2018 festgenommen und befindet sich seitdem in Untersuchungshaft. Die Staatsanwaltschaft München II ermittelt im Zusammenhang mit der Dieselthematik derzeit gegen 23 Personen. Die AUDI AG hat zwei renommierte Großkanzleien mit der Aufklärung des Sachverhalts beauftragt, der den staatsanwaltschaftlichen Vorwürfen zugrunde liegt. Vorstand und Aufsichtsrat der AUDI AG lassen sich regelmäßig über den aktuellen Stand berichten. Sollten sich Erkenntnisse ergeben, die ein vorwerfbares Verhalten oder ein Organisationsverschulden begründen, wird der Vorstand bzw. der Aufsichtsrat entsprechende Maßnahmen ergreifen. Im Oktober 2018 hat die Staatsanwaltschaft München II einen Bußgeldbescheid gegen die AUDI AG im Zusammenhang mit Abweichungen von regulatorischen Vorgaben bei bestimmten von der AUDI AG hergestellten bzw. vertriebenen V6 / V8 Dieselaggregaten und Dieselfahrzeugen erlassen. Der Bußgeldbescheid sieht eine Geldbuße in Höhe von insgesamt 800 Mio. EUR vor, die sich aus dem gesetzlichen Höchstmaß einer Ahndung in Höhe von 5 Mio. EUR für eine fahrlässige Aufsichtspflichtverletzung in der Organisationseinheit "Abgas Service / Zulassung Aggregate", sowie einer Abschöpfung wirtschaftlicher Vorteile von 795 Mio. EUR zusammensetzt. Die AUDI AG hat die Geldbuße nach eingehender Prüfung akzeptiert und einen Rechtsmittelverzicht erklärt, womit der Bußgeldbescheid rechtskräftig geworden ist. Die Geldbuße wurde zwischenzeitlich auch vollständig bezahlt und ist als vollstreckt anzusehen. Durch den Bußgeldbescheid ist das gegen die AUDI AG laufende Über viele Monate hat die AUDI AG mit Hochdruck alle Dieselkonzepte auf etwaige Unregelmäßigkeiten und Nachrüstungspotenziale untersucht. Von Juli 2017 bis September 2018 sind die von der AUDI AG vorgeschlagenen Maßnahmen in verschiedenen Bescheiden des KBA zu Fahrzeugmodellen mit V6 und V8 TDI-Motoren aufgegriffen und angeordnet worden. Die im Mai 2018 angestoßenen Untersuchungen zu den aktuellen Fahrzeugkonzepten der Motorengenerationen Generation 2 evo und Generation 3 sind abgeschlossen. Die wesentlichen Ergebnisse sind dem KBA vorgestellt worden. Wir gehen gegenwärtig unverändert von insgesamt überschaubaren Kosten für die softwarebasierten Nachrüstprogramme inklusive des auf Rückrufen basierenden Umfangs aus und haben eine entsprechende bilanzielle Risikovorsorge gebildet. Sollten zudem aus der Abstimmung mit dem KBA weitere Maßnahmen erforderlich werden, wird Audi die Lösungen im Rahmen der Nachrüstprogramme im Interesse der Kunden zügig umsetzen. Somit können aktuell weitere Feldmaßnahmen mit finanziellen Auswirkungen nicht gänzlich ausgeschlossen werden. Die bisher und aktuell gebildeten Risikovorsorgen für die Dieselthematik in Form von Rückstellungen basieren auf dem derzeitigen Kenntnisstand. Für einen Teil der laufenden zivil-, verwaltungs- und strafrechtlichen Verfahren wurde die Wahrscheinlichkeit von finanziellen Belastungen mit über 50 Prozent beurteilt. Für diese Fälle wurden Rückstellungen gebildet, soweit eine verlässliche Bewertung derzeit möglich ist. Vor dem Hintergrund z. B. noch ausstehender finaler rechtlicher Genehmigungen sowie noch andauernder behördlicher Abstimmungen ist die Bewertung dieser Rückstellungen weiterhin von einer Vielzahl zum Teil ungewisser Faktoren beeinflusst und unterliegt daher erheblichen Einschätzungsrisiken. Neben zahlreichen anderen Automobilherstellern kann sich auch der Audi Konzern den Risiken im Zusammenhang mit möglicherweise fehlerhaften Airbags nicht entziehen. Es kann daher weiterhin nicht ausgeschlossen werden, dass es zu weiteren Rückrufen kommt. Technische Untersuchungen und behördliche Abstimmungen dauern an. Eine Verschärfung der aktuellen Handelsstreitigkeiten und damit einhergehende Anhebungen von Importzöllen könnten sich belastend auf unsere Auslieferungen sowie finanziellen Kennzahlen auswirken. Im Gegensatz dazu schaffen Absenkungen der Importzölle perspektivisch verbesserte Rahmenbedingungen, die sich wiederum positiv in Hinblick auf die Kaufbereitschaft unserer Kunden auswirken können. Kurzfristig könnten Zollsatzänderungen zu Überwälzungseffekten auf bereits importierte Fahrzeugbestände im Handel führen. Über ein laufendes Tracking und mögliche Preisanpassungen versuchen wir diese Risiken und Chancen bestmöglich zu steuern. Darüber hinaus ergaben sich im Berichtszeitraum gegenüber dem Kapitel "Risiko- und Chancenbericht" - einschließlich der Abschnitte im Kapitel "Dieselthematik" - des zusammengefassten Lageberichts im Geschäftsbericht 2017 auch aus den bis zum Aufstellungszeitpunkt erfolgten Veröffentlichungen zur Dieselthematik und anderen möglichen Verfahren sowie aus den Untersuchungen und Befragungen zur Dieselthematik keine wesentlichen Änderungen. EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG Nach dem 30. September 2018 ergaben sich keine weiteren Ereignisse von besonderer Bedeutung. VERBRAUCHS- UND EMISSIONSWERTE SOWIE EFFIZIENZKLASSEN Nachfolgend werden die Verbrauchs- und Emissionswerte sowie die Effizienzklassen der im Dokument genannten Personenkraftwagen dargestellt. Kraftstoffverbrauch in l/100 km (kombiniert): 19,6-1,6 Weitere Informationen zum offiziellen Kraftstoffverbrauch und den offiziellen, spezifischen CO2-Emissionen neuer Personenkraftwagen können dem "Leitfaden über den Kraftstoffverbrauch, die CO2-Emissionen und den Stromverbrauch neuer Personenkraftwagen" entnommen werden, der an allen Verkaufsstellen und bei der DAT Deutsche Automobil Treuhand GmbH, Hellmuth-Hirth-Str. 1, 73760 Ostfildern-Scharnhausen (www.dat.de), unentgeltlich erhältlich ist. DISCLAIMER Die Zwischenmitteilung enthält zukunftsbezogene Aussagen über erwartete Entwicklungen. Diese Aussagen basieren auf aktuellen Einschätzungen und sind naturgemäß mit Risiken und Unsicherheiten behaftet. Die tatsächlichen Ergebnisse können von den hier formulierten Aussagen abweichen. Die Zahlen in Klammern stellen die Werte des vergleichbaren Vorjahreszeitraums dar. Kontakt: anton.poll@audi.de
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